作者
海棠
来源
法治征探（LawTec6）
年2月9日，河南省许昌市建安区人民法院对一场经济犯罪案正式宣判，领刑罚的3人之中，有1人是撤回IPO申请材料的中科江南实际控制人丁绍连。赶在判决的前一天，丁绍连完成了人生中一桩关键买卖，这桩买卖不但保证了中科江南的前途，还为自己和一批创始股东套现近3.13亿元。
距离这场交易一年多时间以前，丁绍连被公安机关逮捕。
买主是广州市国资委控制的上市公司广电运通（.SZ），它收购了中科江南46%的股权。
丁绍连领刑之后，他并没有离开中科江南。至今，他为中科江南提供顾问服务，年入百万。现在，公司几位关键高管都还是他从前的老部下。
这家公司的上市之路注定不平坦。深交所于年8月18日中止中科江南发行上市审核。
01北大才子
年11月8日，两位自然人赵方兴与刘萍共同出资万元成立了中科江南，向政府单位与银行机构提供财政预算管理和支付电子化解决方案，是一家软件公司。
上述出资的两个人只是名义股东。赵方兴的内兄是丁绍连，刘萍曾在一家名为“北京方正春元科技发展有限公司”（以下简称“方正春元”）当过财务经理，这家公司曾是北大方正集团的成员企业，丁绍连曾出任过方正春元的总裁，正是刘萍的顶头上司。
据一家名叫“天南地北永城人”的社群网站介绍，丁绍连自年起在北大方正集团工作，出任过方正集团公司企业发展部副主任、广西方正总经理、长沙方正总经理、北京方正电子中南区总经理。年以后他在集团的两家成员单位先后担任高管。
北大方正集团，市场很熟悉了，曾经是北京大学著名的校办企业，在后来的发展中与这所学府渊源深厚。多年来，一批批北大学子的加入与交流，正是这家集团不断壮大的重要原因。丁绍连就曾在年至年间在北京大学就读硕士研究生，修的是哲学。毕业不久，哲学才子丁绍连进入了创办仅一年的方正集团。
在北大之前，他的生活轨迹均在河南。多年之后，他在家乡河南的一次投资差点断送了大半生的努力，包括中科江南。
赵方兴与刘萍最初创办中科江南时，代持的是另外12人的股份，其中股东朱玲、曾纪才至今仍在中科江南担任董事，并分别出任总经理、高级副总裁，股东张来生现在则担任着高级副总裁。
有意思的是，丁绍连并没有出现在最初的12人名单中。他在公司成立4个月后，以一家名叫“北京融商力源”入股的方式进入。年，其个人持股又以被代持的形式存在，站在台前的仍是赵方兴、刘萍二人，但是管事的正是他。年2月起，丁绍连出任这家公司的执行董事。
两年后，丁绍连带领着这家公司向证监会提交了创业板申请材料，此时他最重要的身份是公司实际控制人。
尽管有了自己的企业，但丁绍连没有离开北大体系，毕竟树大好乘凉。在创办中科江南期间，他在北京北大学园教育投资有限公司还担任着董事、总经理，并在其下属公司担任着关键职务。
02一场合谋
有资产、有资源，一切都在向好的方向发展。谁知，不久之后，上海华信爆发“叶简明风波”，一批人被带走。原上海华信副总经理崔敏奎因涉嫌犯贪污罪于年1月8日被指定居所监视居住，被查处的犯罪行为是他加入上海华信之前发生的。据相关判决文件披露，更直接的原因是年国家审计署在对中国光大集团法定代表人进行离任审计时，发现了崔敏奎涉案线索。
崔敏奎被监视居住18天前，丁绍连也被列为同案嫌疑人。
丁绍连与崔敏奎的交集，除了两人都在河南留下长久的生活轨迹外，更在于两人共同投资过一处房产。
正是这笔投资翻了车。
崔敏奎在进入上海华信之前，最重要的职业履历是出任过光大银行郑州分行行长兼党委书记、光大银行重庆分行行长兼党委书记、光大银行总行巡视员。这笔房产投资与他在光大银行的这段经历极为相关。
年初，丁绍连以万元买下了位于许昌市由河南茂源地产开发的商业楼第一层、第二层。这笔房产投资不简单。据裁定文书网披露的几份判决书显示，丁绍连其实代表的是4位买方：崔敏奎、张幸鸽、宋晓峰及他本人。当然，万元也由4人共同出资。
不能出面的3人，与购买这处房产的用途直接相关。
丁绍连买入上述房产后迅速与光大银行郑州分行签下房屋租赁合同，每年收取租金万元，租期10年。
谜底揭开了。上述房产投资与租赁交易发生时，上述3人就在承租人光大银行郑州分行或其下属单位担任着重要职位，崔敏奎时任光大银行郑州分行行长兼党委书记、张幸鸽时任光大银行许昌分行筹备组组长、宋晓峰时任光大银行郑州分行办公室主任。
这笔于年做出的房产投资，早在买入之前，几位买主已经谋划一年了。
据司法机关调查，光大银行郑州分行对丁绍连等4人共有房产的承租价远远高于市场价。具体计算过程就不展示了，总之与市场价相比，自年至年，光大银行郑州分行多支付了.6万元。
令人遗憾的是，4人并不以此满足，还从年起以郑州市调整房屋租赁税税率为由，将不符合条件的光大银行许昌分行房屋租金列入上述税率调整范围，并骗取了光大银行总行的同意，每年增加房产租金.5万元。
自年至年间，4人借由虚假信息共增收租金万元。
这笔万元的房产投资，在7年间共计为丁绍连等4人额外赚取了.6万元。投资回报率超高！
躺赢的时光过了7年，直到崔敏奎在上海华信副总经理职位上出事。随着调查的深入，审计机关、司法机关终于看到了光大银行许昌分行这笔房屋租赁的漏洞。4人这些年额外赚到的租金被认定为非法占有，4人也因此以贪污罪论处。
若把这个漏洞剥得更开一点，更惊人的操作会让人怀疑人性。
在商谈购房投资之事时，4人也对万元投资款如何能尽早抽回做好了谋划。
年6月前后，涉案房产证刚办下来，丁绍连在崔敏奎等人的协助下，以虚构的一笔经营业务、以这处房产为抵押，就在承租他们房产的银行——光大银行许昌分行申请贷款0万元。当然这笔贷款被火速批复并下发。
仅半年左右，万元的投资款以贷款回流的方式大部分得以抽回。本息怎么办？用光大银行支付的高额租金冲填。
需要指出的是，以贷款抽回资金来回填房产投资款，这个计划早在准备购房之时，4个人就已经商量好了。
据调查，为取得贷款，4人虚构了一笔经营业务。在崔敏奎等人的安排下，通过第三人，丁绍连与中石化郑州分公司签下了一份油品购销合同，采购油品总额0万元。当然，采购合同仅停留在纸面上，没有发生真实的货款交易。
03有惊无险
一起投资买房的4人于年1月被先后批捕，并接受调查。
一年之后，4人等来了判决结果，全都以贪污罪论处，不过量刑各有不同。崔敏奎与另外3人分两案起诉。
由于司法机关最初对4人分两案起诉，在第一轮判决结果出来后，4人案情进展又面临不同的处境。为便于展示，《法治征探》列示如下：
崔敏奎，年2月6日，许昌市中级人民法院认定其犯贪污罪，判处有期徒刑十三年，剥夺政治权利两年，并处罚金人民币万元；崔敏奎不服，提起上诉；年8月27日，河南省高级人民法院裁定，原审判决认定的部分犯罪事实不清，撤销原审判决，发回许昌市中级人民法院重审。
张幸鸽、宋晓峰，年2月9日，均被建安区人民法院认定为贪污罪，均被判处有期徒刑七年、处罚金万元；两人不服，提起上诉；年9月14日，许昌市中级人民法院裁定，原审判决认定的部分事实不清，撤销原审判决，发回建安区人民法院重审；年2月17日，建安区人民法院判决两人犯贪污罪，均判处有期徒刑五年、处罚金万元；两人再次不服，提起上诉；年1月5日，许昌市中级人民法院裁定维持原判。
丁绍连，年2月9日，建安区人民法院认定其贪污罪，判处有期徒刑三年、缓刑五年，处罚金50万元；判决当天丁绍连被取保候审，随后建安区检察院认为量刑有误，对丁绍连提起抗诉；年9月14日，许昌市中级人民法院裁定，原审判决认定的部分事实不清，撤销原审刑事判决，发回建安区人民法院重审；年2月17日，建安区人民法院认定其贪污罪，判处有期徒刑三年、缓刑三年，处罚金50万元。
4人合谋犯罪，何以丁绍连的量刑最轻，且躲过牢狱之苦？
《法治征探》在梳理过程中发现，区、市两级法院均认为，与崔、张、宋3位相比，丁绍连犯罪主观恶意较小，且事发后主动退赃万元，应从轻处罚，可以适用缓刑。这是丁绍连逃过牢狱之灾最重要的依据。
两级法院对丁绍连的量刑理由可以在崔敏奎的供词里找到一些印证。据其陈述，为给将来的退休提供更好的保障，拥有职务便利的崔敏奎在特定时机下想到了这笔投资，并拉来了下属张、宋二人。由于崔、张、宋3人身份特殊需要避嫌，且购房金额较大，3人商量需要一个有钱的圈外熟人，崔敏奎想到了他的老乡、身在北京的丁绍连。就这样，圈外生意人丁绍连踩进了这个“购房团”。
04神奇套现
躲过牢狱的丁绍连，运气更体现在中科江南上。
案初，丁绍连被新郑市公安局监视居住始于年12月21日，这时中科江南已经成立5年，递交了IPO申请一年有余，此时正处于关键期。证监会于年12月发出了《关于组织对首发企业信息披露质量进行抽查的通知》，中科江南被抽签选中。
领头人被司法机关采取强制措施，这对于一家企业的上市前途是致命伤。根据近些年来监管方向，申请创业板上市的企业，其实际控制人在报告期内若有重大违法行为的，则不能上市。中科江南只好于年2月撤回了材料。
撤回材料前夕，丁绍连已经于年1月21日被许昌市建安区公安局逮捕，法院对他的判决要在一年之后才到来。根据中科江南于年3月18日披露的对深交所问询函的回复，丁绍连于年5月至年3月一直担任着公司董事长。
被公安局逮捕后、被法院判刑前，丁绍连是否有一段时期处于人身自由的状态？这一点，目前所有的公开资料、信息披露公告均没有记录。法治征探核查，正是在这段时期且临近法院宣判前，广电运通敲定了对中科江南46%股权的收购。
由于这笔收购不属于关联交易，金额也没有达到广电运通总资产的30%，因此对此交易的审批在董事会，无需提交股东大会。另外，交易金额没有达到重大资产重组的标准，因此对此收购的信息披露止步于两份日常公告。公告里当然不会解释丁绍连等股东出售中科江南的原因。
在丁绍连被法院宣判前3天，即年2月6日，中科江南召开了一次临时股东大会，决议通过了广电运通以3.亿元收购公司46%股权。这个交易价格依据的那份评估报告其评估基准日为年9月30日。
可以判断，双方的接触与谈判极可能在年12月31日前，否则评估机构出具报告的基准日将后移一个季度。
关于交易的背景，深交所在中科江南于年11月17日再次递交创业板申请文件后，表示出极大的兴趣，不过得到的回复并没有超过在收购当时披露的那份日常公告。
总之，年2月8日，在丁绍连被宣判前一天，他以中科江南股东的身份，与另外9位股东代表与广电运通签订了股份转让协议，公司整体估值6.8亿元，因此46%股权的交易价格为3.亿元。
需知在交易3年前，即中科江南首次提交IPO的年，它的估值是16亿元。在那一次IPO前7个月，6家股东入股正是依据的16亿元的总估值。
因此上述交易发生后，中科江南上述6家股东入股的交易对家，对他们还做了现金补偿共计万元。补偿方之一就有丁绍连持股61%的单位——天津融商力源。
虽然估值大幅缩水，相对于中科江南当时的净资产，还是有一些溢价的。只是这种比较并不适合于它。毕竟，中科江南是一家轻资产公司，且盈利能力很强。为达成协议，丁绍连与另外3家持股平台及中科江南的管理层还承担着年至年共4个年度总计1.96亿元利润承诺。从当前中科江南更新的IPO信息看，4年的业绩承诺都达到了。
虽然没有卖到高价，但将中科江南置于广电运通旗下，相当于置于广州国资的羽翼下，也算找到了不错的依靠。
在签署协议同一日，广电运通的9人董事会全票通过了这项收购。
第二天，丁绍连贪污案被法院宣判。
丁绍连没有离开。获得缓刑后，他以为中科江南提供采购管理咨询服务的方式，获得让人艳羡的收入：年万元、年.26万元、年15万元。随后，他在中科江南的剩余股份通过直接与间接的方式，于年4月、6月分别转让给了他的妻子衡凤英。他的下属朱玲、曾纪才、张来生如今还在中科江南，且担任要职。中科江南过去的董秘钟勇于年3月至今出任广电运通的董秘。
（图源腾讯云图库）
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